Thu nhập chịu thuế
Cộng thu nhập từ lương và thu nhập khác trong năm.
Trừ bảo hiểm bắt buộc đã đóng và giảm trừ gia cảnh (bản thân + người phụ thuộc) theo quy định 2026.
Công cụ tài chính
🧮Quyết toán thuế TNCN cuối năm
Ước tính thuế phải nộp thêm hoặc số tiền được hoàn sau khi quyết toán.
Cập nhật lần cuối: 2026-06-18
Đang tải công cụ...
Nguồn tham khảo
Đối chiếu kết quả ước tính với quy định và biểu lãi suất chính thức từ cơ quan có thẩm quyền hoặc website ngân hàng.
📐Cách tính
Đối chiếu với tạm khấu trừ
Thuế phải nộp cả năm = thuế tính theo biểu lũy tiến trên thu nhập tính thuế.
Chênh lệch với tổng thuế đã khấu trừ cho biết cần nộp thêm hay được hoàn.
Lưu ý: nội dung trong mục này nhằm mục đích giải thích phương pháp ước tính. Kết quả không thay thế tư vấn tài chính, thuế hoặc pháp lý chuyên môn. Bạn nên đối chiếu thêm với văn bản quy định hiện hành và cơ quan có thẩm quyền.
📖Hướng dẫn chi tiết
Giải thích bối cảnh, ví dụ số minh họa và giới hạn áp dụng — bổ sung cho phần công thức phía trên.
Quyết toán thuế TNCN là gì?
Quyết toán thuế TNCN là thủ tục tổng hợp thu nhập và thuế đã nộp trong năm để xác định số thuế còn phải nộp thêm hoặc được hoàn lại. Người lao động có thu nhập từ tiền lương thường quyết toán qua doanh nghiệp hoặc tự quyết toán nếu có thu nhập ngoài.
Thời hạn quyết toán thuế TNCN năm trước thường từ 01/03 đến 30/04 hàng năm. Bạn cần chuẩn bị giấy chứng nhận khấu trừ thuế, phiếu lương và chứng từ người phụ thuộc.
Công cụ giúp ước tính nhanh: tổng thu nhập năm, giảm trừ, thuế phải nộp, thuế đã khấu trừ và số dư (nộp thêm hoặc hoàn). Kết quả tham khảo, không thay thế tờ khai chính thức.
Các khoản thu nhập và giảm trừ trong năm
Tổng thu nhập chịu thuế gồm lương từ công ty và thu nhập khác (freelance, cho thuê, cổ tức…). Công cụ cho phép nhập riêng thu nhập lương và thu nhập khác.
Giảm trừ gia cảnh năm = (15,5 triệu × 12) cho bản thân + (6,2 triệu × 12 × số phụ thuộc). Khoản bảo hiểm bắt buộc đã đóng trong năm cũng được khấu trừ.
Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập − Tổng giảm trừ. Nếu ≤ 0 thì không phải nộp thuế cả năm (nhưng vẫn có thể được hoàn nếu đã khấu trừ thừa).
Thuế phải nộp và số dư quyết toán
Thuế phải nộp cả năm = Áp dụng biểu thuế lũy tiến 7 bậc (5%–35%) lên thu nhập tính thuế cả năm. Lưu ý biểu thuế năm dùng cùng ngưỡng bậc như tháng nhưng áp dụng trên tổng thu nhập năm.
Số dư = Thuế phải nộp − Thuế đã khấu trừ. Nếu dương: bạn phải nộp thêm. Nếu âm: bạn được hoàn thuế. Nếu bằng 0: đã khớp.
Trường hợp phổ biến được hoàn thuế: đăng ký thêm người phụ thuộc giữa năm nhưng công ty chưa điều chỉnh khấu trừ kịp; chuyển việc giữa năm; hoặc thu nhập giảm đột ngột.
Chuẩn bị hồ sơ quyết toán
Thu thập: giấy xác nhận thu nhập và khấu trừ thuế từ tất cả nơi làm việc, giấy khai sinh/chứng minh phụ thuộc, biên lai đóng bảo hiểm (nếu tự đóng).
Nếu có thu nhập từ cho thuê hoặc chuyển nhượng, cần kê khai riêng theo quy định — công cụ này chỉ tính phần lương và thu nhập khác gộp chung.
Nộp quyết toán qua ứng dụng eTax hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế. Giữ biên lai nộp/hoàn thuế ít nhất 5 năm.
Tuyên bố miễn trừ
Công cụ không xử lý quyết toán cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh hoặc thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.
Không thay thế tư vấn thuế chuyên nghiệp cho trường hợp thu nhập phức tạp, nhiều nguồn hoặc có yếu tố quốc tế.
Mọi kết quả chỉ mang tính tham khảo, không cấu thành tư vấn thuế hay cam kết số liệu với cơ quan thuế.
Ví dụ: Quyết toán năm — lương 360 triệu, thu nhập khác 24 triệu, 1 phụ thuộc
| Tổng thu nhập năm | 384.000.000 đ |
| Giảm trừ bản thân (12 tháng) | 186.000.000 đ |
| Giảm trừ 1 phụ thuộc (12 tháng) | 74.400.000 đ |
| Bảo hiểm đã đóng trong năm | 31.500.000 đ |
| Tổng giảm trừ | 291.900.000 đ |
| Thu nhập tính thuế | 92.100.000 đ |
| Thuế phải nộp cả năm | 22.385.000 đ |
| Thuế đã khấu trừ | 28.000.000 đ |
| Được hoàn (khấu trừ thừa) | 5.615.000 đ |
Theo mức giảm trừ và biểu thuế 2026. Kết quả tham khảo, không thay thế tờ khai quyết toán.
Khi nào không nên chỉ dựa vào công cụ này?
- Khi bạn là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh hoặc có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản — quy tắc tính thuế khác.
- Khi thu nhập từ nhiều quốc gia hoặc có hiệp định tránh đánh thuế hai lần.
- Khi cần nộp tờ khai chính thức — phải dùng phần mềm eTax hoặc nhờ đơn vị dịch vụ thuế.
- Khi có tranh chấp với cơ quan thuế về số thuế — cần tư vấn luật sư hoặc chuyên gia thuế.
❓Câu hỏi thường gặp
Khi nào cần quyết toán thuế TNCN?⌄
Thường vào đầu năm sau (tháng 1–4) với người có thu nhập từ nhiều nguồn hoặc cần đối chiếu khấu trừ.
Thuế đã khấu trừ lấy từ đâu?⌄
Tổng số thuế TNCN do công ty khấu trừ trong năm, ghi trên giấy xác nhận thu nhập hoặc tờ khai.
Kết quả dương nghĩa là gì?⌄
Dương = còn phải nộp thêm; âm = được hoàn; bằng 0 = đã khớp với tạm khấu trừ.
Ai bắt buộc quyết toán thuế năm?⌄
Người có thu nhập từ nhiều nơi, thu nhập vượt ngưỡng kê khai, hoặc cần hoàn thuế — xem hướng dẫn TCT từng năm.
Tạm ứng thuế hàng tháng đã trừ trên lương có tính vào chưa?⌄
Có, công cụ so sánh tổng thuế phải nộp cả năm với tổng tạm khấu trừ để ước tính phải nộp thêm hoặc được hoàn.